В настоящее время круг банковских операций расширился всё чаще стирается грань между различными кредитно-финансовыми учреждениями. Появились новые задачи (типовые рынки банковских услуг).

Тенденции развития и повышение конкуренции в банковской деятельности определяются следующими основными факторами:

• интернационализацией банковской деятельности, в том числе потенциальным проникновением зарубежных банков на украинский рынок;

• открытием новых рынков капиталов, трансформировавших традиционные системы вкладов;

• диверсификацией банковской деятельности;

• возрастанием сегментации потребительских групп;

• конкуренцией со стороны небанковских организаций в отдельных специфических финансовых областях;

• возрастающим влиянием технологии (прежде всего автоматизации и систем коммуникаций) на банковскую индустрию, особенно в розничной банковской деятельности;

• развитием системных банковских продуктов и услуг.

Операции кредитных институтов находят своё естественное отражение в сфере банковского контроллинга, имеющего специфические проблемы в сравнении с контроллингом на промышленном предприятии:

специфические внешние факторы существенно влияют на функционирование банковского контроллинга:

• денежная политика в рамках национальной экономики определяется Национальным банком Украины;

• финансовые операции требуют доверительных отношений между контрагентами, что выражается в многочисленных условиях, обеспечивающих защиту их прав;

• государство заинтересовано в здоровой банковской системе и соблюдает свой интерес путем формирования специального законодательства;

значителен вес в структуре дохода банка процентных доходов, и, следовательно, со стороны контроллинга в банке высок интерес к процентным операциям, включая методы расчета и управления процентным доходом;

относительная жесткость структуры издержек на персонал, на оборудование и материалы с доминированием, как минимум, для коротких плановых периодов постоянных издержек;

Высока доля общих издержек, а также постоянных издержек из-за стремления банков к универсализации и расширению палитры услуг, что ведет к большей потребности в институте контроллинга, чем в других отраслях;

наличие дуализма в предоставляемых банками услугах в виде разграничения стоимостного и физического аспектов услуг: стоимостного – в результате приёма, создания и передачи денежных средств в финансовой сфере, что отражается на состоянии счетов (вкладов и кредитов) и балансов и является причиной возникновения стоимостных издержек и выручки (в виде процентов); физического – в виде результата труда человека, в том числе с использованием вычислительных средств.