Таким образом, подводя итоги проведенному достаточно краткому обзору мнений ученых по проблеме использования банковских ресурсов для размещения в активы, можно отметить, что в настоящее время в литературных источниках данные вопросы трактуются не только весьма различно, но и порой противоречиво: ресурсы, сформированные депозитами до востребования, одними авторами рекомендуется использовать только для регулирования ликвидности, т.е. на очень короткие сроки (обычно до 7 дней), другими отмечается возможность их использования в качестве стабильных ресурсов без отражения конкретных сроков, третьи считают, что данные ресурсы можно размещать в краткосрочные, а отдельные авторы – в долгосрочные активы. В отдельных случаях, депозиты до востребования называются “мнимыми вкладами”.

Одновременно с этим срочные депозиты всеми однозначно рекомендуется размещать в долгосрочные активы, как правило, без указания их продолжительности, несмотря на то, что срочные депозиты имеют в своем большинстве существенно меньшие сроки по сравнению с требуемыми сроками размещения и что также требует соответствующей адаптации.

Научное обобщение процессов трансформации и их место в банковской деятельности наиболее системно изложены в учебном пособии “Гроші та кредит” под редакцией М.И. Савлука, А.Н. Мороза и М.Ф. Пуховкиной. Авторами отмечаются две функции, присущие банковской деятельности: трансформационная и эмиссионная. “Трансформационная функция обусловлена посреднической миссией банка в общем и их особым местом среди финансовых посредников в частности.

Состоит она в изменении (трансформации) таких качественных характеристик денежных потоков, которые проходят через банки, как уровень рискованности, срочность, объемы и пространственная направленность”.

Авторами впервые выделена трансформационная функция банков и дана их классификация, заложены основы для научного исследования причин трансформационных процессов и их сущности. Однако, для дальнейшего развития приведенные понятия требуют конкретизации.

Понятие “трансформация” в общем виде определяет процесс преобразования какого-либо предмета в новое состояние, характеризующееся изменением его параметров, а в силу этого и качественных его характеристик. При рассмотрении процессов трансформации речь идет об адаптации аккумулированных или мобилизованных банком средств к иным требованиям.

Банками аккумулируются ресурсы самых различных видов с весьма отличающимися параметрами. В результате формируется совокупность постоянных, временных (срочных и до востребования) ресурсов, которые необходимо разместить во вполне конкретные активы, активы с конкретными параметрами, существенно отличающихся как по срокам, так и по величинам. Задача банка состоит в том, чтобы преобразовать ресурсы таким образом, чтобы их параметры в итоге удовлетворяли предъявляемым активами требованиям.