Деятельность банка сопровождается определенными рисками. Национальным банком Украины разработаны Методические рекомендации по организации и функционированию систем риск-менеджмента в банках Украины (постановление Правления НБУ от 02.08.2004 № 361).

Соблюдение этих рекомендаций должно обеспечить осуществление банками операций в пределах допустимых параметров рисков таким образом, чтобы обеспечить защиту интересов вкладчиков, кредиторов и владельцев банков.

Приведенная в Методических рекомендациях классификация рисков отображает подход Национального банка Украины к идентификации рисков банков. Среди внешних рисков выделяют пять основных: инфляционный, правовой, внешнеполитический, макроэкономический, форс-мажорных обстоятельств.

Среди внутренних рисков Национальный банк выделяет такие: кредитный, ликвидности, изменения процентной ставки, рыночный, валютный, операционно-технологический, репутации, юридический, стратегический. Вместе с этим каждый отдельный банк может разработать собственную классификацию рисков, которым он подвергается в своей работе.

Процесс управления рисками, как правило, не имеет своей целью устранение риска, а направлен на обеспечение получения банком соответствующего вознаграждения за принятие риска.

Исключения составляют некоторые риски, по которым нет взаимосвязи между их уровнем и величиной вознаграждения банка (юридический риск, риск репутации, стратегический риск).

Риски деятельности банка возникают на основе как внутренних, так и внешних факторов. Значительная часть внешних факторов находится за пределами контроля со стороны банка, и банк не может иметь полной уверенности относительно результатов будущих событий, которые могут повлиять на банк.

Внутри банка оценка рисков должна осуществляться подразделением по риск-менеджменту, которое имело бы ресурсы, полномочия и опыт, достаточный для оценки рисков, тестирования эффективности мероприятий по управлению рисками и выработке рекомендаций по осуществлению корректирующих действий.

С целью обеспечения стабильности деятельности банковской системы, своевременного выполнения обязательств банков перед вкладчиками, предотвращения неправильного распределения ресурсов и потери капитала Национальный банк Украины в своей Инструкции про порядок регулирования деятельности банков Украины устанавливает экономические нормативы, которые являются обязательными к исполнению любым банком.