При размещении части переменных пассивов (в диапазоне А-К) в срочные активные операции для краткосрочных операций на межбанковском рынке остается объем ресурсов в диапазоне К-В. Величина ресурсов в диапазоне К-В определяется разностью математических ожиданий величины переменной части текущих пассивов на интервалах А-В и А-К:

В практической деятельности коммерческими банками используется механизм трансформации переменной части текущих пассивов в состав управляемых ресурсов для увеличения объема срочных активных операций. Владение данной технологией позволяет получать дополнительные доходы. Определим эффект от размещения текущих пассивов в срочные активные операции на примере, отраженном на графике.

Величина условно-постоянной части текущих пассивов составила 53 млн. грн. При размещении этой части ресурсов в срочные активные операции дополнительный доход банка будет определяться разницей процентных ставок по межбанковским кредитам и процентных ставок по срочному кредитованию.

По данным Национального банка Украины, в августе 2002 г. процентные ставки по кредитам, выданным юридическим лицам, составили 25,5 %, ставки по краткосрочным межбанковским кредитам – 8,9 %.

Планирование не случайно занимает в данном списке такое положение. Этому процессу отводится важная роль в достижении долгосрочных конкурентных преимуществ, что подчеркивается многими исследователями рынка, в частности М. Портером. Именно планирование позволяет лицам, принимающим решения (ЛПР), перейти от целеполагания к целеуказанию, конкретизировать цели и определить пути их достижения.

Поскольку банк является основным звеном денежно-кредитной системы современного типа, то процесс целеуказания состоит в проведении финансового планирования. Финансовое планирование обеспечивает преобразование целей, задач банка и мероприятий по их достижению в конкретные относительные и абсолютные показатели и нормативы, относительно которых необходимо осуществлять управление банком в плановом периоде.

Важность задач, решаемых финансовым планированием, трудно переоценить. Это, прежде всего, четкое видение проблем и препятствий в ходе практической имплементации стратегии и тактики банка, координация, кооперация и коммуникация функциональных подразделений банка, осознание расходов в процессе деятельности банка, количественное обоснование планов подразделений банка.

Основными результатами финансового планирования являются: финансовая модель банка, бюджет банка и бюджеты структурных подразделений, расчет прогнозных показателей. Но эти показатели по нашему мнению являются производными от плана банковских операций.