Другим важнейшим направлением деятельности стратегического контроллинга является расчет минимально требуемой для долгосрочного функционирования банка рентабельности. Для этого могут быть использованы методы расчета рентабельности активов и/или требуемой прибыли.

Стратегический контроллинг формирует на длительный плановый период времени глобальные управляемые величины: риски структуры баланса, рыночные риски, потенциал роста.

Необходимость радикального улучшения поддержки принимаемых решений для повышения эффективности стратегической линии банка, а также его финансовых вложений, требует новых подходов к информационной поддержке банковской деятельности.

При этом нужно учитывать основные факторы влияния, определяемые внешней средой и сложившимися стереотипами, а также управляемые факторы, допускающие изменения в деятельности организации благодаря принимаемым решениям в зависимости от стратегических целей.

Оперативный контроллинг нацелен, в первую очередь, на структуры рентабельности и риск, а в краткосрочной перспективе он в значительной степени ориентирован на конкретные цифры и детальную информацию.

Примерами могут служить изменения в инвестиционных планах, конкретные решения в области политики в отношении продуктов, решения по рефинансированию.

Также следует учитывать, что предпринимательские решения вообще и банковские в частности связаны с неопределённостью.

Поэтому в процессе контроллинга так же необходим учёт рисков, обусловленных ликвидными позициями (активами), и рисков уменьшения рентабельности банка вплоть до неплатежеспособности. Управление рисками – неотъемлемая составляющая банковского менеджмента.

Контроллинг в банке включает в себя решение задач финансового анализа, контроля и оптимизации использования финансовых средств и источников. В настоящее время контроллинг формирует систему управления процессом достижения конечных целей и результатов деятельности банка, т.е. с некоторой долей условности – систему управления прибылью.

Создание эффективной системы контроллинга без соответствующей производственному процессу и информационно объективной системы банковской калькуляции невозможно.

Для того, чтобы лица, принимающие решения, могли управлять банком в соответствии с поставленными целями и имели в своих руках управляющие инструменты (это в первую очередь бюджет и бюджетный контроль), необходимо располагать качественной информацией об издержках и выручке.