Нерешенными проблемными вопросами являются отсутствие научно обоснованного, глубокого и системного исследования процессов трансформации, его определения и методов.

Цель статьи состоит в оценке предпосылок и необходимости создания теории трансформации банковских ресурсов, в конкретизации определения трансформации и его методов, требующих системного исследования на основе обзора мнений зарубежных и отечественных ученых, а также в результате исследований, выполненных ранее автором настоящей статьи.

Основной материал. В качестве наиболее существенной проблемы обычно рассматривается использование депозитов до востребования, формирующихся в виде остатков по текущим, расчетным счетам клиентов юридических и физических лиц, а также по остаткам средств на корреспондентских счетах ЛОРО при межбанковских расчетах.

Однако процессы трансформации охватывают и срочные депозиты, и займы, и стабилизацию “мерцающей” части текущих пассивов, и пространственную трансформацию аккумулируемых банками средств. Рассмотрим, каким образом эти процессы нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых.

Роуз Питер отмечает, что “…вклады до востребования относятся к наиболее непостоянным и наименее предсказуемым источникам средств банка, с наименьшими потенциальными сроками…”.

Однако низкие процентные ставки по депозитам до востребования делают их весьма привлекательными: “Если бы банки самостоятельно принимали решение о составе своего портфеля депозитов, они, вероятно, предпочли бы иметь большую долю депозитов до востребования и низкодоходных срочных и сберегательных вкладов”.

О.И. Лаврушин пишет, что вклады до востребования для банка относительно дешевы и “в то же время это – наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 %. В России доля этих средств гораздо выше”.

Относительно срочных ресурсов О.И. Лаврушин отмечает, что “…платежи по процентам (для срочных депозитов) значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений”.

Здесь уместно отметить, что срочные депозиты в настоящее время в преобладающей массе имеют сроки до 1 года, поэтому их размещение в долгосрочные активы также требует соответствующей адаптации к срокам размещения в активы. Однако, в большинстве публикаций эта проблема не затрагивается, считается, что она при срочных депозитах обеспечивается сама собой.

Е.Ф. Жуков отмечает: “Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно…