Если проследить динамику продаж холодильников и морозильников, которые выпускает ОАО “Норд” в течение года, то наблюдается сезонность продаж, которая сопровождается увеличением объемов в период с мая по октябрь года, что означает соответственно, накопление денежной массы на расчетном счете предприятия, а с ноября по апрель – падение объемов продаж и дефицитом денежных средств.

Это обуславливает необходимость пополнения денежных средств в периоды снижения продаж, что можно осуществить за счет эффективного взаимодействия с банками.

Недостаток денежных средств сказывается на платежеспособности и ликвидности предприятия, создает угрозу банкротства и обеспечения текущей производственно-коммерческой деятельности оборотными активами, поэтому возникает необходимость обращения за кредитом к банкам.

В сезонных отраслях промышленности кредитом можно покрыть все запасы, связанные с сезонностью производства, снабжения и сбыта.

Преимуществом кредита для предприятия является то, что кредит будет погашаться за счет поступлений от текущей деятельности предприятия, из выручки от реализации товаров (работ, услуг), а также затраты, связанные с погашением кредита, относятся на себестоимость продукции.

Данная проблема может быть решена с помощью:

1) привлечения банковского кредита и использования потребительского кредитования при реализации продукции в розничной торговли;

2) создания на предприятии внутреннего накопительного фонда в период увеличения продаж и соответственно денежных поступлений;

3) предоставления скидок на продукцию в целях ускорения поступлений денежных средств в период снижения продаж;

4) концентрации денежных средств за счет выявления и продажи неиспользуемых основных фондов;

5) увеличения поступлений денежных средств за счет интенсификации финансовой деятельности организации;

6) выявления и уменьшение чрезмерной дебиторской задолженности.

При этом основными компонентами управления денежными активами в системе “предприятие-банк” являются управление остатками денежных средств на текущих счетах в банках и управление оборотным капиталом на предприятии.