Большое внимание кредитные службы уделяют изучению кредитных рисков, разработке системы управления рисками, а также механизма страхования кредитных операций.

Применяемые методики расчета рисков позволяют определить их величину, а правильно избранный метод — оценить прогнозируемые потери. Кредитный риск банка никогда не может сводиться к нулю, поэтому банк обязан его планировать, но исходит он при этом из соотношения прибыльности и ликвидности ресурсов.

В банковской практике сложились два основных метода расчета рисков: экспертный и аналитический (в экономической литературе встречаются метод экспресс-анализа и развернутый метод).

Первый метод в обоих вариантах сводится к изучению оценок, сделанных экспертами банка и включающих составление рейтингов кредитоспособности клиентов, рейтинговую оценку страхового риска, соблюдение экономических нормативов деятельности кредитных организаций, определение размера банковского резерва для покрытия кредитных рисков. Аналитический метод строится на выявлении зон риска и оптимального уровня риска по отдельно взятым операциям и по банкам в целом.

Основной задачей управления рисками является обоснованность принятия решений и расчет степени допустимости наступления рисков. Через систему управления рисками реализуются цели и задачи кредитной политики и банковской политики в целом.

Корректирование кредитной стратегии банка осуществляется в зависимости от внешних экономических факторов, таких, как изменение уровня инфляции, рост числа банковских учреждений и их специализация, процессы укрупнения или поглощения банков, ситуация на денежном и кредитном рынках, расширение новых видов банковских услуг, конкуренция между банками, предпринимаемые меры по регулированию деятельности банков со стороны Центробанка и пр.

Что касается внутренней концепции банка по минимизации кредитных рисков, можно отметить комплексный подход к выбору клиента, включая оценку его кредитоспособности, и контроль за выполнением условий кредитного договора, начиная с целевого использования предоставленных ресурсов, постоянной оценки финансового состояния заемщика, тенденций его изменения, вплоть до полного погашения кредита и процентов по нему. Особое внимание уделяется главному документу кредитных взаимоотношений — кредитному договору.

Кредитный договор. Важное значение в осуществлении банком своей кредитной политики имеют процедуры выдачи кредитов и контроля за ними. Наряду с использованием выработанных лимитов, категорий риска, границ возможных сроков кредитования и других инструментов кредитной политики, безусловно, центральное место занимают источники кредитной информации.

Источники кредитной информации многогранны и отражают те или иные приоритеты в сфере банковского кредита. Их роль на этапе анализа финансового состояния и выдачи кредита сводится к получению объективных данных о ссудозаемщике, предпочтительной форме, сроках и условиях кредита, который может быть предоставлен клиенту банка с минимальной долей финансовых рисков.

В результате анализа источников кредитной информации (при положительных выводах) вырабатывается кредитный договор.

Кредитный договор как основной источник информации о кредите — правовой документ, определяющий способ, формы, сроки взаимоотношений банка и заемщика, а также количественные объемы взаимных платежей по предоставленному кредиту.

Кредитный договор отражает выданный кредит в своих основных формах, а именно как денежную ссуду и платежное обязательство. Из этого вытекает обязательное условие кредитного договора: его двусторонний характер. Другими словами, он является продуктом взаимного согласия сторон о формах и условиях данной сделки.