Привлеченные средства банка составляют значительную часть пассивов и складываются из депозитов и прочих привлеченных средств (в экономической литературе вторая составляющая привлеченных средств называется недепозитами).

Депозиты делятся на две группы: депозиты до востребования и срочные депозиты. К депозитам до востребования относят средства на счетах бюджета, внебюджетных фондов, средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц, средства в расчетах и средства физических лиц. На последний вид депозитов банки начисляют минимальные проценты, как правило, от 2 до 5% в год.

Отношения по другим указанным депозитам до востребования носят безвозмездный характер с обеих сторон. Для выполнения обязательств по проведению расчетов или выдаче наличных денежных средств банкам необходимо поддерживать на достаточном уровне остатки в кассе и на корреспондентских счетах. Движение средств по счетам депозитов до востребования — поступление и (или) списание — может осуществляться наличными деньгами, оформляться чеком, переводом и другими расчетными документами.

К числу депозитов до востребования относят и контокоррентные счета, которые представляют собой объединение расчетного и ссудного счетов в одном. Такие счета открывают клиентам, имеющим хорошую репутацию и сотрудничающим с банком достаточно долго.

Кредитовое сальдо этих счетов означает наличие у клиента собственных средств, а дебетовое — что в оборот вовлечены заемные средства. После окончания указанного в договоре срока подводится общий итог, и если банк выступал в роли кредитора, то он взыскивает в свою пользу проценты за пользование банковской ссудой, а если предприятие имело положительный остаток на своем счете, то банк начисляет проценты в пользу клиента.

Текущие счета с овердрафтом также относятся к числу депозитов до востребования. По этим счетам характерен кредитовый остаток, хотя по договору с банком по ним допускается списание суммы средств, в определенной мере превышающей остаток по счету.

Корреспондентские счета банков в расчетно-кассовых центрах или банках-корреспондентах также являются разновидностью депозитов до востребования. Если на корреспондентском счете банка, открытом в данном банке, имеется кредитовое сальдо, это означает наличие в обороте банка дополнительных ресурсов; дебетовое сальдо (или овердрафт, который может образовываться по этим счетам) — предоставление банку-корреспонденту кредита. Аналогичная ситуация складывается в отношении данного банка, имеющего счет в банке-корреспонденте.

Депозиты до востребования являются самым дешевым источником образования банковских ресурсов. Они чаще всего составляют наибольшую долю в структуре привлеченных средств. Причем, несмотря на их высокую мобильность и требование к банку иметь в обороте высоколиквидные активы, имеется возможность определения минимального, неснижающегося остатка по этим счетам и использования средств на счетах до востребования в качестве одного из источников кредитных ресурсов.

Срочные депозиты, исходя из названия, представляют собой размещение средств физическими или юридическими лицами на депозитных счетах в банке на определенный срок.

Различают собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением. Срочные вклады без уведомления подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, по истечении срока действия которого вклад может быть изъят в любой момент. Размер выплачиваемого вознаграждения находится в прямой зависимости от суммы вклада и срока его размещения в банке. В настоящее время срочные вклады оформляются на 1, 3, 6, 9 или 12 мес, редко можно встретить срочный вклад на более длительный период. Работая с такими вкладами, банк имеет возможность свободно управлять своей ликвидностью.

Срочные вклады с предварительным уведомлением подразумевают предупреждение клиентом банка в определенные договором сроки о желании изъять средства со счета.

Сроки таких депозитов составляют от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес.
Суммы срочных вкладов по условиям должны быть неизменны в течение срока действия договора. Если вкладчик хочет уменьшить или увеличить вклад, то он заключает новый договор с банком, причем если не выполнены сроки последнего договора, то вкладчик может частично или целиком лишиться процентов. В таких случаях банк обычно снижает ставку процентов по вкладу до размера вознаграждения по вкладам до востребования.

Составляющей частью срочных депозитов являются сберегательные вклады, их предоставляют различные отделения и филиалы Сбербанка России. Здесь различают следующие виды: вклады до востребования, срочные вклады с ежемесячным начислением процентов, срочные вклады с премией, срочные вклады юбилейные, молодежные, жилищные, вклады на детей, пенсионные и номерные вклады. Они производятся как в рублях, так и в иностранной валюте.

Разновидностью срочных вкладов банка также являются депозитные и сберегательные сертификаты. Они представляют собой письменное уведомление банка о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозитный сертификат может быть выписан только юридическому лицу, а сберегательный — только физическому. Эмитентом этих бумаг выступает Сбербанк России.