Без трансформации аккумулированные средства невозможно передать заемщикам и инвесторам. В силу этого, по нашему мнению, трансформация включает в себя преобразование объемов и сроков, поступающих в банк средств, с целью приведения их в такое состояние, в котором они будут отвечать требованиям к размещению в активы, т.е. приобретут характеристики, необходимые для того, чтобы превратить ресурсы в денежный капитал.

Авторами упомянутого выше учебного пособия отмечается, что трансформация рисков состоит в том, что банки, деятельность которых связана с высоким риском, используя соответствующие способы, могут свести эти риски для своих вкладчиков и акционеров до минимума, в их числе: диверсификация активов, создание резервов, дифференциация процентных ставок, страхование депозитов и т.д. Банки принимают на себя значительную часть непогашенных займов.

Если говорить о рисках, то известно, что банки принимают на себя риски: как те, которые возникают вследствие размещения средств вкладчиками на банковских счетах, так и те, которые возникают при размещении данных средств в активы уже самим банком.

При этом банками используются технологии трансформации одних рисков в другие. Т.е. в данном случае правомерно говорить о трансформации рисков в процессе их принятия на себя банком. В силу этого деятельность банков по снижению рисков правомерно рассматривать как составную часть процессов трансформации, однако этот вопрос выходит за рамки вопроса трансформации банковских ресурсов.

Пространственная функция рассматривается как трансформация в том смысле, что банки могут аккумулировать ресурсы из богатых регионов и из других стран и направлять их на финансирование проектов другого региона, другой страны. Таким образом, расширяются географические границы денежного рынка.

Действительно, место аккумулирования денежных средств часто не совпадает географически с местом их размещения, при этом ресурсы могут быть предоставлены другому банку или переведены по межфилиальной сети, дополнять имеемые у них ресурсы с целью их последующей трансформации или целиком размещаться в соответствующий актив.

Однако трансформация средств при их пространственном перераспределении происходит не всегда. Трансформация происходит при перераспределении аккумулируемых средств в системе одного банка как процесс их адаптации для размещения в активы.

В процессе же межбанковского кредитования по существу имеет место первичная аккумуляция средств банком-заемщиком. Банк-кредитор при этом осуществляет размещение ресурсов, находящихся в его распоряжении, предварительно осуществив трансформацию аккумулированных им средств. В силу этого, пространственная функция может рассматриваться как составная часть трансформации банковских ресурсов в определенных условиях.

Под трансформацией сроков авторы подразумевают то, что мобилизуя значительные объемы краткосрочных средств и постоянно пополняя их, банки получают возможность определенную их часть направлять в долгосрочные займы и другие долгосрочные активы.