Группа макроэкономических рисков возникает независимо от деятельности банка, однако банк может предвидеть эти риски и в некоторой степени управлять ими. Но особый интерес представляет группа микроэкономических рисков, которые возникают на уровне субъекта хозяйствования.

Это в первую очередь финансовые и операционно-технические риски. Система управления рисками включает следующие их виды.

К кредитным рискам относятся риски, связанные с прямым кредитованием заемщиков и оказанием им услуг кредитного характера, а также риски, связанные с нарушением условий расчетов по сделкам банка на открытом рынке. Выделяются следующие его разновидности:

• прямой кредитный риск – невыполнение контрагентом обязательств по кредитам и долговым обязательствам (потеря – сумма кредита и начисленные проценты);

• косвенный кредитный риск, который возникает при невыполнении контрагентом обязательств по внебалансовым обязательствам (свопы, опционы и др., где потери зависят от рыночных цен);

• риск непоставки – невыполнение контрагентом встречных обязательств по сделке в случае, когда обязательства перед контрагентом уже выполнены (например, совершен платеж за бумаги, а встречная поставка бумаг не осуществлена).

Для оценки кредитного риска предпочтительнее использовать внутренний кредитный рейтинг банка с целью определения вероятности дефолта по обязательствам контрагента и вероятностного значения риска [2]. При этом вероятность потерь зависит от вида обязательств (кредиты, учтенные векселя, овердрафты по расчетному счету, гарантии и поручительства и др.)

Например, исходя из принятой методики, банку-контрагенту присваивается рейтинг и рассчитывается лимит кредитного риска. В дальнейшем общий лимит риска распределяется по операциям с контрагентом.

В зависимости от срока операции устанавливается коэффициент риска, поскольку, чем выше срок, тем выше риск. Таким образом, методика оценки кредитного риска должна учитывать срок до погашения долга, вид финансового инструмента, наличие обеспечения, финансовое состояние заемщика.

Кроме того, учитываются изменения на внешнем рынке, которые могут повлиять на рейтинг заемщика.

Рыночный риск – потенциальные потери, которые могут возникнуть в результате отклонения планируемого денежного потока от реального потока. Они появляются вследствие изменения рыночных процентных ставок, курсов валют, цен акций и товаров. Среди потерь выделяются следующие разновидности.